SERVICII

Consultanță fiscală

Claritate fiscală pentru decizii corecte și riscuri mai bine controlate

Legislația fiscală este complexă și se modifică frecvent, iar aplicarea incorectă a unor prevederi poate genera obligații suplimentare, dobânzi, penalități sau dificultăți în relația cu autoritățile.

Serviciile de consultanță fiscală oferite de L&S Audit Financiar ajută companiile să își înțeleagă mai bine obligațiile, să identifice din timp eventualele riscuri și să adopte tratamente fiscale corecte, adaptate operațiunilor desfășurate.

Solicită consultanță

Ce presupune consultanța fiscală?

Presupune analizarea unei operațiuni, a unui proces sau a unei situații concrete pentru stabilirea implicațiilor fiscale. Serviciul poate include:

interpretarea prevederilor fiscale aplicabile
analiza tratamentului fiscal al unor operațiuni
identificarea riscurilor de neconformare
verificarea documentelor justificative
evaluarea impactului unor modificări legislative
evaluarea gradului de pregătire pentru o verificare fiscală

Cui se adresează serviciul?

companiilor care desfășoară operațiuni complexe
organizațiilor aflate în dezvoltare
societăților care intră pe piețe noi
companiilor care încheie tranzacții neobișnuite
societăților care se pregătesc pentru o verificare fiscală
organizațiilor care au identificat diferențe sau neclarități

Consultanța poate fi solicitată punctual, pentru o anumită problemă, sau periodic, pentru monitorizarea mai multor domenii fiscale.

Analiza tratamentului fiscal al operațiunilor

Înaintea realizării unei operațiuni importante este utilă analizarea implicațiilor fiscale. Pot fi evaluate:

achizițiile și vânzările de bunuri
prestările de servicii
operațiunile intracomunitare
importurile și exporturile
achiziția sau vânzarea de active
contractele de închiriere sau leasing
distribuirea de dividende
operațiunile cu persoane afiliate
reorganizările
finanțările și împrumuturile

Analiza realizată înainte de efectuarea tranzacției poate reduce riscul adoptării unui tratament fiscal incorect sau insuficient documentat.

Identificarea riscurilor fiscale

Riscurile fiscale pot apărea atât din interpretarea greșită a legislației, cât și din deficiențele proceselor interne. Pot fi analizate:

modul de aplicare a TVA
deductibilitatea cheltuielilor
impozitarea veniturilor și a profitului
tranzacțiile cu persoane afiliate
diferențele dintre contabilitate și declarații
respectarea termenelor de declarare și plată

Verificarea gradului de conformare

O companie poate respecta termenele, dar să fie expusă unor riscuri privind corectitudinea informațiilor. Evaluarea poate urmări:

concordanța dintre contabilitate și declarațiile fiscale
existența documentelor justificative
efectuarea reconcilierilor periodice
urmărirea termenelor și stabilirea responsabilităților
actualizarea procedurilor interne
corectarea erorilor identificate

Consultanță privind TVA

TVA este unul dintre domeniile care pot genera riscuri fiscale semnificative. Serviciile pot include analiza:

operațiunilor taxabile și scutite
dreptului de deducere
momentului exigibilității și ajustărilor
operațiunilor intracomunitare, import-export
documentelor necesare pentru justificare
operațiunilor cu regim fiscal special

Impozit pe profit și impozitarea veniturilor

încadrarea veniturilor și deductibilitatea cheltuielilor
pierderile fiscale, provizioanele și ajustările
amortizarea fiscală și sponsorizările
facilitățile fiscale
diferențele dintre tratamentul contabil și cel fiscal
impactul unor investiții sau tranzacții

Tranzacții cu persoane afiliate

Necesită o atenție deosebită din perspectiva documentării și justificării condițiilor comerciale. Pot fi analizate:

natura relației dintre entități
serviciile facturate și împrumuturile
politicile de preț și contractele
riscurile asociate prețurilor de transfer

Implicațiile fiscale ale contractelor

Conținutul unui contract poate influența momentul și modul în care sunt recunoscute obligațiile fiscale. Înainte de semnare pot fi analizate:

condițiile de livrare și termenele de plată
avansurile, reducerile și penalitățile
garanțiile și transferul riscurilor
operațiunile transfrontaliere

Modificări legislative

Schimbările fiscale pot afecta prețurile, contractele, fluxurile de numerar și profitabilitatea. Serviciile pot include:

identificarea modificărilor relevante pentru companie
evaluarea impactului financiar
revizuirea procedurilor și contractelor
stabilirea măsurilor și termenelor de implementare

Pregătirea pentru o verificare fiscală

O verificare din partea autorităților poate implica un volum important de documente. Pregătirea poate include:

identificarea domeniilor cu risc
verificarea concordanței declarații-contabilitate
organizarea documentelor și stabilirea responsabililor
pregătirea explicațiilor pentru operațiunile neobișnuite

Analiza fiscală preventivă

Consultanța fiscală este mai eficientă atunci când este utilizată preventiv, nu doar după apariția unei probleme. O analiză preventivă poate fi recomandată:

Înaintea unei investiții

Sau înaintea semnării unui contract important.

Înaintea unei reorganizări

Sau înaintea distribuirii de dividende.

Tranzacții cu persoane afiliate

Înainte de efectuarea unei astfel de tranzacții.

Extindere sau finanțare

Înaintea extinderii în străinătate sau a solicitării unei finanțări.

Costul prevenirii unei erori este, de regulă, mai redus decât costul corectării acesteia după o verificare fiscală.

Consultanță fiscală punctuală

Serviciul poate fi solicitat pentru o întrebare sau situație concretă, de exemplu:

aplicarea TVA pentru o anumită tranzacție
deductibilitatea unei cheltuieli
impozitarea unui beneficiu acordat angajaților
achiziția sau vânzarea unui activ
distribuirea dividendelor
corectarea unei declarații

Asistență fiscală periodică

Companiile care desfășoară frecvent operațiuni complexe pot avea nevoie de sprijin fiscal continuu:

analizarea întrebărilor curente
verificarea operațiunilor neobișnuite
informarea privind modificările relevante
discutarea tratamentelor înainte de înregistrare
identificarea riscurilor recurente
sprijin pentru actualizarea procedurilor

Cum se desfășoară colaborarea?

1. Definirea situației

Discutăm problema, operațiunea sau domeniul care necesită analiză.

2. Colectarea informațiilor

Stabilim documentele și explicațiile necesare pentru înțelegerea completă.

3. Analiza fiscală

Evaluăm tratamentul aplicat sau variantele disponibile.

4. Identificarea riscurilor

Stabilim aspectele care pot genera obligații suplimentare sau neconformități.

5. Prezentarea concluziilor

Explicăm implicațiile fiscale într-o formă clară și ușor de utilizat.

6. Formularea recomandărilor

Propunem măsurile necesare pentru aplicare, documentare sau reducerea riscurilor.

Ce puteți obține în urma unei analize fiscale?

o mai bună înțelegere a obligațiilor fiscale
identificarea tratamentului aplicabil
evidențierea riscurilor
verificarea documentelor justificative
recomandări pentru îmbunătățirea proceselor
corelarea tratamentului fiscal cu evidența contabilă
reducerea riscului unor costuri suplimentare
o mai bună pregătire pentru verificări
informații clare pentru luarea deciziilor
creșterea gradului de conformare

Beneficiile consultanței fiscale

Reducerea riscului de neconformare

Analizarea operațiunilor poate identifica din timp deficiențele care necesită corectare.

Decizii comerciale mai bune

Implicațiile fiscale pot fi luate în considerare înainte de semnarea contractelor.

Documentare mai bună

Compania poate stabili ce documente sunt necesare pentru justificarea tratamentului.

Pregătire pentru verificări

Informațiile și documentele pot fi organizate înaintea unei solicitări din partea autorităților.

Înțelegerea modificărilor legislative

Managementul poate afla concret ce trebuie schimbat în activitatea companiei.

Corelarea cu procesele interne

Riscurile fiscale sunt adesea generate de modul în care sunt desfășurate operațiunile.

Când este recomandată solicitarea consultanței fiscale?

când legislația nu este suficient de clară
înaintea unei operațiuni importante
la apariția unor modificări legislative
când există tratamente fiscale diferite
atunci când documentele nu susțin suficient operațiunea
înaintea unei verificări fiscale
când sunt identificate diferențe între declarații și contabilitate
înaintea unei tranzacții cu o persoană afiliată
la extinderea activității sau înaintea unei reorganizări
atunci când managementul dorește o opinie independentă

Solicitarea consultanței înainte de realizarea tranzacției oferă, de regulă, mai multe opțiuni decât analiza efectuată după finalizarea acesteia.

Diferența dintre consultanța fiscală și evidența contabilă

Evidența contabilă presupune înregistrarea și raportarea operațiunilor desfășurate de companie. Consultanța fiscală urmărește analizarea implicațiilor fiscale, a riscurilor și a tratamentelor aplicabile.

Cele două activități sunt legate, dar au obiective diferite. Consultantul fiscal poate analiza o situație înainte de realizarea sau înregistrarea operațiunii, astfel încât managementul să poată lua o decizie cunoscând consecințele posibile.

De ce L&S Audit Financiar?

experiență în fiscalitate, audit financiar și control intern
analizarea implicațiilor fiscale în contextul real al companiei
identificarea cauzelor care generează riscurile
explicații clare pentru management
recomandări fundamentate pe documente și informații
o abordare preventivă
confidențialitatea informațiilor
recomandări adaptate dimensiunii și activității organizației

Solicitați consultanță fiscală

Aveți nevoie de clarificarea tratamentului fiscal al unei operațiuni, de evaluarea riscurilor sau de pregătirea companiei pentru o verificare? Contactați-ne pentru o analiză adaptată situației dumneavoastră.

Contactează-ne

L&S Audit Financiar

Mai multă claritate. Mai puține riscuri fiscale.